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    企業所得稅a表怎么填，一般納稅人企業所得稅季報表A類的本期數的填法

    來源：整理 時間：2022-12-12 18:46:24 編輯：稅務知識 手機版

    1，一般納稅人企業所得稅季報表A類的本期數的填法

    用本年累計金額減掉3月（第一季度）所得稅表的金額（營業收入、營業成本、利潤總額）計算出來，回車后累計金額應該和你的利潤表的累計欄相等。
    申報的收入，包括其他業務收入等所有收入 ，成本包括成本，期間費用，其他業務成本等。 就是收入-成本=利潤（和利潤表上的利潤總額是相符的）

    一般納稅人企業所得稅季報表A類的本期數的填法

    2，企業所得稅月度申報表A表中利潤總額累計金額這一欄怎么填寫 搜

    企業所得稅月度申報表A表中利潤總額累計金額這一欄，就是按利潤表（或損益表）中的累計欄利潤總額來填寫的。
    企業所得稅月度申報表a表中利潤總額累計金額這一欄，就是按利潤表（或損益表）中的累計欄利潤總額來填寫的。.求高人指教
    本月利潤總額+上月申報表A表中利潤總額累計金額

    企業所得稅月度申報表A表中利潤總額累計金額這一欄怎么填寫 搜

    3，企業所得稅季報A類怎么填

    季度申報，按累計數計算應納稅額，你的累計利潤為負，可以不預交企業所得稅。。是否交稅了，查看2012年1月的銀行帳的付款票據里是否有繳納稅款的繳款書，看這個申報表，估計是沒有繳納企業所得稅。。供參考。。
    應該是一致的。可能是你哪個地方沒算正確。本季度應交的企業所得稅應為累計利潤×25％（稅率）-已經交過的企業所得稅（如一季度的）

    企業所得稅季報A類怎么填

    4，企業所得稅納稅申報表A類的填寫

    A類表是查賬征收用的。收入成本不說了。需要注意的是，利潤要填寫彌補以前年度虧損（以前年度經過匯算清繳后的，而且在彌補年度以內的虧損）后的利潤數，如果當期利潤不足彌補，就填0.這個總局有文件。
    第一季度的利潤總額如果有盈利可以彌補以前年度虧損，彌補完后有余額填寫余額，沒有余額寫0。
    本季度的利潤總額 需要填寫 在彌補虧損一欄填寫彌補虧損的數字 例如：2014年1-3月份利潤6000 2013全年虧損10000元 在今年的季度所得稅報表上面彌補虧損一欄就填寫6000 這樣就不需要繳稅了
    不是.企業所得稅季報中只要求填列本季度的數據.年度匯數清繳時才填列以前年度虧損.如本季度收入100萬元,成本費用80萬元.即按20萬元×25%繳納企業所得稅.至年度終了時再匯算清繳本年度是盈利還是虧損,以及以前年度的虧損額.

    5，企業所得稅零申報A類報表怎么填

    你這個問題需要更詳細的信息才能回答，比如你說的零申報是表示收入為0？還是應納稅額為0？如果是沒有收入的話，就填個利潤總額就好了，小規模一季度3個月累計有盈利就不是零報稅，要交所得稅。如果沒有收入的話，利潤肯定就是負的，不用交所得稅。有收入，減掉費用跟成本，最后利潤是負的，也不用交了。所得稅申報表必須在全申報資產負債表和利潤表之后才能填寫，收入金額會在所得稅申報表內自動跳出的，其實不用填寫。所以一般只要填利潤總額就可以了。希望回答可以幫助你~
    a類所得稅申報表應按照企業所得稅申報表填報說明填寫。第13行“利潤總額”：填報納稅人當期的利潤總額。根據上述項目計算填列,營業收入+營業成本+公允價值變動收益+投資收益+營業外收入-營業外支出　　稅務總局發布修訂后的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類，2014年版）》及《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類，2014年版）填報說明》，自2015年1月1日起施行，具體文件請到各地稅務部門官網上下載。

    6，企業所得稅a類申報表怎么填寫呢

    中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類) 填報說明 一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。 二、本表表頭項目： 1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。 企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。 2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。 3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。 三、各列的填報 1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。 2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日。 四、各行的填報 本表結構分為兩部分： 1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。 2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。 五、具體項目填報說明: 1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。 4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。 5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。 按季預繳企業：第12行=第11行×1/4 按月預繳企業：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。 12、第14行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。 14、第18行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行×總機構應分攤的預繳比例25% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25% （3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×總機構應分攤的預繳比例25% 15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% （3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% 16、第20行“分支機構分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行×分支機構分攤的預繳比例50% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50% （3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×分支機構分攤的預繳比例50% (分支機構本行填報總機構申報的第20行“分支機構分攤的所得稅額”) 17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。 18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數額。

    7，企業所得稅年度納稅申報表 a類怎么填

    A類申報表是按利潤去繳納企業所得稅，用累計收入減去成本費用，有利潤繳納所得稅，沒利潤不繳納。
    企業所得稅年度納稅申報表a類項目填報說明：（一）表體項目本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額后計算出“納稅調整后所得”（應納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等差異）通過《納稅調整項目明細表》（a105000）集中填報。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、附列資料四個部分。1.“利潤總額計算”中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度、分行業會計制度納稅人其數據直接取自利潤表；實行事業單位會計準則的納稅人其數據取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數據取自業務活動表；實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表項目進行分析填報。2.“應納稅所得額計算”和“應納稅額計算”中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，通過附表相應欄次填報。（二）行次說明第1-13行參照企業會計準則利潤表的說明編寫。1.第1行“營業收入”：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據“主營業務收入”和“其他業務收入”的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》（a101010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業收入明細表》（a101020）填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）填報。2.第2行“營業成本”項目：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本總額。本行根據“主營業務成本”和“其他業務成本”的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業成本支出明細表》（a102010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業支出明細表》（a102020）填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人，通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）填報。3.第3行“營業稅金及附加”：填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據納稅人相關會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復填報。4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。本行通過《期間費用明細表》（a104000）中對應的“銷售費用”填報。5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業生產經營發生的管理費用。本行通過《期間費用明細表》（a104000）中對應的“管理費用”填報。6.第6行“財務費用”：填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用。本行通過《期間費用明細表》（a104000）中對應的“財務費用”填報。7.第7行“資產減值損失”：填報納稅人計提各項資產準備發生的減值損失。本行根據企業“資產減值損失”科目上的數額填報。實行其他會計準則等的比照填報。8.第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債（包括交易性金融資產或負債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債），以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具和套期業務中公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。本行根據企業“公允價值變動損益”科目的數額填報。（損失以“-”號填列）9.第9行“投資收益”：填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發生的損失。根據企業“投資收益”科目的數額計算填報；實行事業單位會計準則的納稅人根據“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報（損失以“-”號填列）。實行其他會計準則等的比照填報。10.第10行“營業利潤”：填報納稅人當期的營業利潤。根據上述項目計算填列。11.第11行“營業外收入”：填報納稅人取得的與其經營活動無直接關系的各項收入的金額。一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》（a101010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業收入明細表》（a101020）填報；實行事業單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）填報。12.第12行“營業外支出”：填報納稅人發生的與其經營活動無直接關系的各項支出的金額。一般企業納稅人通過《一般企業成本支出明細表》（a102010）填報；金融企業納稅人通過《金融企業支出明細表》（a102020）填報；實行事業單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）填報。13.第13行“利潤總額”：填報納稅人當期的利潤總額。根據上述項目計算填列。14.第14行“境外所得”：填報納稅人發生的分國（地區）別取得的境外稅后所得計入利潤總額的金額。填報《境外所得納稅調整后所得明細表》（a108010）第14列減去第11列的差額。15.第15行“納稅調整增加額”：填報納稅人會計處理與稅收規定不一致，進行納稅調整增加的金額。本行通過《納稅調整項目明細表》（a105000）“調增金額”列填報。16.第16行“納稅調整減少額”：填報納稅人會計處理與稅收規定不一致，進行納稅調整減少的金額。本行通過《納稅調整項目明細表》（a105000）“調減金額”列填報。17.第17行“免稅、減計收入及加計扣除”：填報屬于稅法規定免稅收入、減計收入、加計扣除金額。本行通過《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（a107010）填報。18.第18行“境外應稅所得抵減境內虧損”：填報納稅人根據稅法規定，選擇用境外所得抵減境內虧損的數額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）填報。19.第19行“納稅調整后所得”：填報納稅人經過納稅調整、稅收優惠、境外所得計算后的所得額。20.第20行“所得減免”：填報屬于稅法規定所得減免金額。本行通過《所得減免優惠明細表》（a107020）填報，本行＜0時，填寫負數。21.第21行“抵扣應納稅所得額”：填報根據稅法規定應抵扣的應納稅所得額。本行通過《抵扣應納稅所得額明細表》（a107030）填報。22.第22行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規定可在稅前彌補的以前年度虧損的數額，本行根據《企業所得稅彌補虧損明細表》（a106000）填報。23.第23行“應納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計算結果。本行不得為負數。本表第19行或者按照上述行次順序計算結果本行為負數，本行金額填零。24.第24行“稅率”：填報稅法規定的稅率25％。25.第25行“應納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。26.第26行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅法規定實際減免的企業所得稅額。本行通過《減免所得稅優惠明細表》（a107040）填報。27.第27行“抵免所得稅額”：填報企業當年的應納所得稅額中抵免的金額。本行通過《稅額抵免優惠明細表》（a107050）填報。28.第28行“應納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。29.第29行“境外所得應納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅法規定計算的應納所得稅額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）填報。30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關規定應繳納并實際繳納（包括視同已實際繳納）的企業所得稅性質的稅款（準予抵免稅款）。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）填報。31.第31行“實際應納所得稅額”：填報納稅人當期的實際應納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。32.第32行“本年累計實際已預繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅法規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規定的特定業務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部按規定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。33.第33行“本年應補（退）的所得稅額”：填報納稅人當期應補（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。34.第34行“總機構分攤本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構按照稅收規定在總機構所在地分攤本年應補（退）所得稅款。本行根據《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（a109000）填報。35.第35行“財政集中分配本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構按照稅收規定財政集中分配本年應補（退）所得稅款。本行根據《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（a109000）填報。36.第36行“總機構主體生產經營部門分攤本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構所屬的具有主體生產經營職能的部門按照稅收規定應分攤的本年應補（退）所得稅額。本行根據《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（a109000）填報。37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。38．第38行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度應繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額。
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